W związku z tym, że w Niemczech płacona jest zaliczka na poczet podatku, wyliczenie faktycznej wysokości podatku sprawia, iż decydując się na rozliczenie podatku z Niemiec możliwe jest odzyskanie podatku z Niemiec ? jest to część lub najczęściej całość zapłaconych zaliczek na poczet podatku. Wysokość, jaką będzie się charakteryzował taki zwrot podatku z Niemiec zależy od indywidualnej sytuacji podatnika i można go oszacować tylko na podstawie wszystkich wymaganych do rozliczeniu pitu informacji.
Jeżeli pracowali Państwo krócej niż 6 miesięcy w roku kalendarzowym, wykonując rozliczenie podatku z Niemiec istotnym jest Państwa dochód osiągnięty w danym roku podatkowym w Polsce i tak, dochód indywidualny nie może przekroczyć 3832 Euro, a dochód wspólny małżonków nie może przekroczyć 7664 Euro w danym roku podatkowym na terenie Polski.
Zgodnie z niemiecką ordynacją podatkową, podatnik ma 4 lata na rozliczenie podatku w Niemczech czyli złożenie zeznania podatkowego. Okres oczekiwania na decyzje zależy tylko i wyłącznie od konkretnego Finanzamtu (niemieckiego urzędu skarbowego) i jakiekolwiek zapewnienia firm konkurencyjnych, iż otrzymają Państwo zwrot podatku z Niemiec w takim a takim to okresie jest tylko i wyłącznie chwytem marketingowym. Nikt, żadna firma nie ma wpływu na decyzje niemieckiego urzędnika skarbowego. Najczęściej okres oczekiwania na decyzję to około od 3 do 6 miesięcy, po otrzymaniu decyzji urząd ma około 6-8 tygodni na przelanie pieniędzy na wskazane konto bankowe, ale to również zależy od urzędnika. Odzyskiwanie podatku z Niemiec niekiedy musi więc potrwać. Oczywiście nadal warto je uzyskiwać, zwłaszcza, jeśli zapłacony podatek (zaliczka) był znaczny ? niech wykonana przez nas praca przyniesie nam największy zysk. Tym bardziej, że z nami rozliczanie PIT z Niemiec jest łatwe.
To, jak wysoki będzie zwrot podatku w Niemczech można oszacować na podstawie konkretnych informacji o sytuacji podatnika. W myśl ogólnej zasady jeżeli dochód Państwa nie przekroczył 8004 Euro, zwrot podatku w Niemczech dokonywany jest w całości, powyżej tej sumy wysokość zwrotu zależy od Państwa indywidualnej sytuacji i możliwych do wykorzystania ulg podatkowych. W przypadku małżonków można złożyć wspólne zeznanie podatkowe, co przy wyższych dochodach jest najczęściej korzystniejszą opcją dla podatnika i zwrot podatku za pracę w Niemczech jest adekwatnie wyższy.
UWAGA:
Praktyka pokazuje, iż coraz częściej urzędy wymagają złożenia zeznania podatkowego także przez Polaków pracujących na terenie Niemiec. Podatnik otrzymuje wówczas dokument wygenerowany automatycznie przez system: Erinnerung an die Abgabe der Steuererklärung.
Obowiązek złożenia zeznania podatkowego mają także podatnicy:
posiadający klasę podatkową 3, wówczas muszą rozliczyć się ze współmałżonkiem,
którym przyznano kwotę wolną od podatku ? Steuerfreibetrag,
którzy mają zarejestrowaną działalność gospodarczą na terenie Niemiec.
Podatnicy, którzy mieli zarejestrowaną działalność gospodarczą w Polsce, a świadczyli w Niemczech usługi związane z działalnością, mogą również zostać wezwani do złożenia rocznego zeznania podatkowego.
Niemcy są państwem, w którym termin złożenia zeznania podatkowego upływa z dniem 31 maja roku następnego.
W związku z podpisaną umową o unikaniu podwójnego opodatkowania, dochody osiągnięte w Niemczech nie podlegają opodatkowaniu w Polsce, ale należy je wykazać w polskim zeznaniu podatkowym w przypadku osiągnięcia również dochodów w Polsce. Polega to na wyliczeniu stawki podatkowej do opodatkowania polskiego dochodu, według metody ?wyłączenia z progresją?
